Hola a todos, estoy un poco liado con esto de las fras rectificativas, su
serie de emisión y su contabilización, asi que al que pueda a ver si me
aclara lo siguiente:

Las facturas recibidas rectificativas implican que hay que hacer un asiento
que anule la contabilización de la fra. origen (igual que se contabilizó el
gasto, pero todo en signo negativo, conservando la serie) y otro normal con
la nueva fra. a la serie de rectificativas.

Si la fra recibida es de abono y no corresponde a ninguna rectificación, se
contabiliza cargando a 6XX y la 472 por los importes correspondientes con
signo negativo, y abonando la cuenta correspondiente (ej 4XX) también con
signo negativo, y se contabiliza en la serie normal.

Las facturas rectificativas que emitamos, si son por el total de la fra
originaria (Ej. BI = 100) hay dos opciones: se hace igual, pero con signo
menos (Ej- BI = -100) y se deja en la serie original y se contabiliza tal
cual, o se hace una rectificativa de base 0 con serie de rectificativa (en
este caso hay que hacer un asiento igual que en el caso anterior para
anular la anterior por los importes originales negativos y otro para
contabilizar la fra rectificativa de base 0); si solo hay que disminuir la
BI (Ej. nueva BI = 75), lo que se hace en la rectificaciva es hacerla de
forma correcta, por la BI que realmente correspondiese (Ej. BI = 75) (no
por la diferencia), y contablemente se tendría que anular el asiento de la
fra originaria (igual que la origen pero con signo negativo)(ej. -100) y
contabilizar en otro asiento la nueva fra con serie de rectificativa de la
nueva BI (ej. 75).

Gracias,

Kai